什么是信用证

信用证简单地说就是这么一个东西：列明了交易事项条款要求，由银行居中做担保，卖方拿到信用证以后，只要按照信用证的要求交货并准备好信用证上规定的所有单证，交给银行，就能安全顺利拿到货款。

　　举例，买方是一个美国公司，开户行是花旗银行；卖方是一家东莞工厂，开户行是中国银行。最常见的信用证具体操作步骤，是美国公司向花旗银行提出开证申请；花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银行；中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂；东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。在这个例子中：

　　1、美国公司申请开立信用证，叫做“申请人Applicant”。

　　2、花旗银行开立信用证，叫做“开证行Opening／IssuingBank”。

　　3、东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

　　4、中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行Advising/NotifyingBank”。

　　5、如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行NegotiatingBank”。

　　6、花旗银行最终承担付款责任，叫做“偿付行Paying／ReimbursingBank”。

　　所以，当我们想以信用证作为收取货款的方式时，需要把我们的要求和国内开户银行的名称账号等资料告诉国外买家。这些资料可以询问银行，告诉银行是为了开立信用证的即可。

　　理论上信用证有很多种类，比如根据是否允许受益人转让他人分为“可转让/不可转让信用证”，根据付款期限分为“即期/远期信用证”，根据是否可以中途撤销分为“可撤销/不可撤销信用证”等等。而实际上，最常用的就是“即期不可撤销信用证”，原因很简单，咱们做出口的，当然不喜欢货款被拖延，而信用证一经开出就更不希望会被中途撤销，否则便失去了实际意义。至于是否允许转让，则根据出口的渠道自由掌握。信用证属于什么类型，在信用证本身条款中会明确规定。

　　了解信用证以后，我们就知道这东西对我们有多重要了，它是收回货款的保障，跟真金白银一样珍贵。也正因为如此，一份可靠的信用证甚至可以作为担保物，拿到银行去贷款，为卖方资金周转提供便利，行话称之为“信用证打包贷款”（也出现过不少利用信用证骗取银行贷款的，如南德集团牟其中涉嫌信用证诈骗案，从中可见一斑）。